出纳

(一)货币资本核算

(1)办理现金收付，严格按照规定收付。

(2)办理银行结算，规范支票的使用，严格控制签发空白支票。

(3)登记日记账，保证日清月结。

(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保各类现金和证券的安全完整。

(5)保管有关印章，登记注销支票。

(6)复核收入凭证，处理销售结算。

(二)往来结算

(1)办理往来结算，建立清算制度。

(2)核算其他往来款项，防止坏帐损失。

(三)工资结算

(1)执行工资计划，监督工资使用。

(2)审核工资单据，发放工资奖金。